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      上交所投教下午茶(第八期)| 上市公司業績“變臉”
      2019-07-12 17:32
      參考來源:中和應泰投資者教育平臺
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      上市公司業績公告是投資者做出投資決策的重要依據。但是,市場上有的公司卻花心思在財報上“做手腳”,玩兒起了業績“變臉”,配合以公司高管任性減持等違法違規行為。如此情節,相當惡劣,嚴重侵害了中小投資者的合法權益,必將受到嚴厲懲罰。


      上市公司業績“變臉”,高管提前


      避損“吃相”難看


      2016年10月,M上市公司公告三季度盈利800余萬元并預計全年盈利。但后續,局面出現了逆轉,公司于2017年2月做出修正,并預計2016年全年虧損4.8億至6.3億元。


      如此業績“變臉”公告一出,引發了市場廣泛質疑。


      經調查發現,一方面,2015年以來,M公司通過虛增售價、少計成本等手法連續兩年將季報、半年報實現“扭虧為盈”,虛增收入最高達1億元,虛增利潤最高達2.2億元。另一方面,就在業績“變臉”的內幕信息發布前的敏感期內,公司實際控制人、董事長張某榮及其子總經理張某三,卻通過大宗交易方式拋售所持有的公司股票,避免了修正業績公告后公司股價大跌帶來的虧損達3824萬元,“吃相”十分難看。


      2017年9月,證監會依法對M公司和18名相關責任人給予警告,處以罰款。張氏父子從事內幕交易行為的違法所得被沒收,并受到3倍罰款的處罰。


      提醒投資者


      提醒投資者注意


      這個案例是上市公司實際控制人濫用信息優勢和控股地位,從事虛假陳述、內幕交易和違規減持等多項違法行為交織復合的典型案例。


      對于類似該案中的上市公司大股東、董監高違規減持甚至清倉式減持以及虛假陳述、內幕交易等違法違規行為,監管機構將重拳治亂,嚴厲打擊。對于其中涉嫌刑事犯罪的堅決移送公安機關,依法追責,以牢牢肩負起保護投資者合法權益的神圣職責。


      同時,我們也警示上市公司控股股東、實際控制人切實承擔起自己的職責,遠離虛假陳述、內幕交易、違規減持的高壓線,凡是觸碰資本市場紅線、底線的,必將付出沉重代價。


      好了,今天的投教下午茶到這里就要和大家說再見了,感謝各位收聽。更多精彩內容,請登錄“上交所投教”官方網站(edu.sse.com.cn),關注微信公眾號“上交所投教”、 “百川眾學”,我們下期再會。

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